Miles de trabajadores en Estados Unidos podrían ver un cambio positivo en su situación fiscal este año gracias a los ajustes que el Servicio de Impuestos Internos ha puesto en marcha para el ciclo tributario 2024-2025. Desde la ampliación del Crédito por Ingreso del Trabajo hasta nuevas herramientas digitales para simplificar la declaración, los cambios apuntan a beneficiar especialmente a quienes perciben ingresos moderados o variables. Según la información disponible, el alcance de estos beneficios dependerá de la situación particular de cada contribuyente, su estado civil y el número de dependientes en el hogar.
Crédito por Ingreso del Trabajo ampliado
El Crédito por Ingreso del Trabajo, conocido como EITC por sus siglas en inglés, es uno de los apoyos fiscales más relevantes para familias con ingresos bajos o medios. Para el año tributario 2024, el IRS ha actualizado los límites de ingresos y los montos máximos del crédito, lo que podría permitir que un mayor número de trabajadores califique. Una familia con tres hijos dependientes podría recibir hasta 7,830 dólares, dependiendo de su nivel de ingresos y su situación de elegibilidad.
Requisitos más flexibles en 2024
Hasta hace pocos años, trabajadores sin hijos dependientes quedaban prácticamente excluidos de este crédito. Los ajustes más recientes han ampliado el rango de edad para solicitantes sin hijos, incluyendo ahora a personas mayores de 65 años que antes no podían acceder. Los expertos afirman que este cambio representa uno de los avances más significativos en términos de inclusión financiera dentro del sistema tributario estadounidense en la última década.
Deducción estándar más alta en 2025
El IRS también ajustó la deducción estándar para el año fiscal 2025, siguiendo su política de actualización anual por inflación. Para declarantes individuales, el monto asciende a 15,000 dólares, mientras que las parejas casadas que declaran conjuntamente podrían deducir hasta 30,000 dólares. Esto reduce directamente la base sobre la que se calcula el impuesto, lo que se traduce en un menor pago para millones de contribuyentes que optan por esta vía en lugar de detallar sus gastos.
Trabajadores independientes y su impacto
Para un trabajador por cuenta propia en una ciudad como Houston o Chicago, que quizás obtiene ingresos variables mes a mes, este incremento en la deducción estándar puede marcar una diferencia concreta al momento de calcular su obligación tributaria. Antes de 2018, la deducción para individuos era considerablemente más baja, lo que significaba que más ingresos quedaban sujetos a impuestos. La diferencia acumulada a lo largo de los años representa un ahorro real para estas personas.
Herramientas digitales del IRS mejoradas
El IRS ha reforzado su plataforma en línea con nuevas funciones que facilitan la presentación de la declaración y el seguimiento de reembolsos. La herramienta “Where’s My Refund?” fue actualizada para ofrecer información más detallada sobre el estado del trámite. Además, el programa Free File, disponible para contribuyentes con ingresos anuales de hasta 84,000 dólares, permite declarar de forma gratuita usando software certificado, algo que no existía de manera tan accesible hace apenas una década.
Direct File disponible en más estados
El programa Direct File, que permite declarar directamente con el IRS sin intermediarios, se expandió en 2024 a más estados del país. Aunque todavía presenta limitaciones para situaciones fiscales complejas, como ingresos de múltiples fuentes o ciertas deducciones detalladas, representa una opción válida para trabajadores con declaraciones sencillas. Según los expertos, su adopción podría reducir el gasto promedio que muchas familias destinan a servicios de preparación fiscal.
Reembolsos y plazos para reclamarlos
Los contribuyentes que no hayan presentado declaraciones de años anteriores podrían estar dejando pasar reembolsos a los que aún tienen derecho. El IRS permite reclamar reembolsos correspondientes a los tres años fiscales previos, siempre que se presenten dentro del plazo establecido. Para el año tributario 2021, el plazo vence en abril de 2025, lo que significa que quienes no declararon ese año todavía podrían recuperar dinero, dependiendo de su situación fiscal particular.
Familias con hijos y créditos adicionales
El Crédito Tributario por Hijos también registra actualizaciones que podrían beneficiar a padres con dependientes menores de 17 años. El monto máximo por hijo podría ascender a 2,000 dólares, y una parte del crédito es reembolsable, lo que significa que incluso quienes no deben impuestos podrían recibir un pago. Sin embargo, el acceso completo a este beneficio depende de factores como el ingreso familiar y el número de hijos, por lo que los resultados varían según cada caso.
Limitaciones que los contribuyentes deben conocer
No todos los trabajadores accederán automáticamente a los beneficios anunciados. Existen límites de ingresos que determinan la elegibilidad para cada crédito, y superarlos puede reducir o eliminar el beneficio. Además, ciertos errores en la declaración, como no reportar ingresos secundarios o ingresar datos incorrectos del número de seguro social, pueden retrasar los reembolsos o incluso generar ajustes por parte del IRS. Contar con asesoría fiscal o utilizar las herramientas certificadas disponibles puede ayudar a evitar estos inconvenientes.
Trabajadores con estatus mixto
Uno de los grupos con mayor número de excepciones son los hogares con estatus migratorio mixto. En algunos casos, la elegibilidad para ciertos créditos depende del tipo de número de identificación usado al declarar. Los expertos afirman que estos contribuyentes deben informarse bien antes de presentar su declaración, ya que las normas pueden variar y no siempre son intuitivas. Acceder a un centro de asistencia tributaria voluntaria puede ser una opción útil y gratuita para estas familias.
Aviso legal: Este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero. Los montos, requisitos y programas mencionados están sujetos a cambios según la legislación vigente y la situación particular de cada contribuyente. Para obtener orientación personalizada, se recomienda consultar a un profesional certificado o visitar el sitio oficial del IRS en irs.gov.
